Calendario Fiscal Inversor Inmobiliario 2026

Como inversor inmobiliario, cumplir con las obligaciones fiscales a tiempo es tan importante como elegir la operación correcta. Este calendario recoge todas las fechas clave que debes tener marcadas en 2026 para evitar recargos, sanciones e intereses de demora.

Enero 2026

Hasta el 20 de enero

• Modelo 303 (4T 2025): Declaración trimestral de IVA si alquilas locales comerciales.
• Modelo 115 (4T 2025): Retenciones sobre alquileres de locales del cuarto trimestre.
• Modelo 130 (4T 2025): Pago fraccionado de IRPF si eres autónomo con actividad de arrendamiento.

Hasta el 31 de enero

• Modelo 390: Resumen anual de IVA (ejercicio 2025).
• Modelo 180: Resumen anual de retenciones sobre alquileres.
• Modelo 184: Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas (comunidades de bienes, etc.).

Febrero 2026

• IBI: Algunos ayuntamientos inician el periodo voluntario de pago del IBI en febrero. Consulta tu municipio.
• Planificación fiscal: Es un buen momento para revisar la estructura de tu cartera inmobiliaria antes de la campaña de la renta.

Marzo 2026

• Modelo 720: Declaración informativa sobre bienes y derechos en el extranjero (si posees inmuebles fuera de España con valor superior a 50.000 €). Plazo hasta el 31 de marzo.

Abril 2026

1 de abril: Comienza la campaña de la Renta 2025

Se abre el plazo para presentar la declaración del IRPF del ejercicio 2025. Si has vendido inmuebles, cobrado alquileres o realizado cualquier operación inmobiliaria en 2025, debes declararla aquí.

Hasta el 20 de abril

• Modelo 303 (1T 2026): IVA del primer trimestre.
• Modelo 115 (1T 2026): Retenciones sobre alquileres.
• Modelo 130 (1T 2026): Pago fraccionado IRPF.

Mayo-Junio 2026

Campaña de la Renta en pleno

30 de junio: Último día para presentar la declaración de la renta 2025. Si te sale a pagar, puedes fraccionarla en dos pagos (60% en junio, 40% en noviembre).

Puntos clave para inversores inmobiliarios en la renta:

• Declarar rendimientos del capital inmobiliario (alquileres).
• Aplicar la reducción del 50% al alquiler de vivienda habitual.
• Declarar ventas de inmuebles y calcular la ganancia patrimonial.
• Imputar rentas inmobiliarias por inmuebles vacíos (1,1%-2% del valor catastral).

Julio 2026

Hasta el 20 de julio

• Modelo 303 (2T 2026): IVA del segundo trimestre.
• Modelo 115 (2T 2026): Retenciones alquileres.
• Modelo 130 (2T 2026): Pago fraccionado IRPF.

25 de julio

• Impuesto sobre Sociedades (Modelo 200): Si tienes una SL patrimonial, es la fecha límite para declarar el IS del ejercicio 2025.

Septiembre-Octubre 2026

Octubre

• Modelo 303 (3T 2026): IVA del tercer trimestre (hasta el 20 de octubre).
• Modelo 115 (3T 2026): Retenciones alquileres.
• Modelo 130 (3T 2026): Pago fraccionado IRPF.

Noviembre 2026

• 5 de noviembre: Segundo plazo del fraccionamiento de la renta 2025 (40% restante).
• Modelo 202: Segundo pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (hasta el 20 de noviembre).

Diciembre 2026

Planificación fiscal de cierre de año

Diciembre es el último mes para tomar decisiones fiscales que afecten al ejercicio 2026:

• Compensar ganancias con pérdidas: Si tienes un inmueble que generaría pérdida, puedes venderlo antes de fin de año para compensar ganancias.
• Adelantar gastos: Realizar reformas o reparaciones antes del 31 de diciembre para deducirlas en este ejercicio.
• Revisar amortizaciones: Asegurarte de que estás aplicando correctamente el 3% de amortización en inmuebles alquilados.
• Evaluar estructura societaria: Valorar si conviene constituir una SL para operaciones futuras.

Obligaciones por operaciones puntuales

Además del calendario recurrente, recuerda estos plazos cuando realizas operaciones concretas:

Conclusión

La fiscalidad inmobiliaria no se limita a la declaración de la renta. A lo largo del año hay decenas de obligaciones que cumplir, especialmente si alquilas locales comerciales o tienes una estructura societaria. Guarda este calendario y revísalo cada trimestre para no saltarte ningún plazo.